Forex gain loss accounting treatment

Po zrobieniu wstępnej klasy rachunkowości finansowej, postanowiłem użyć GnuCash do śledzenia moich finansów osobistych. Mam 5 głównych kont w mojej księdze głównej: to dobrze się sprawdziło w ubiegłym roku. Jednak ostatnio musiałem odnotować straty kapitałowe, które zarobiłem na krótkoterminowym handlu walutami, ale nie pamiętam, jak to zapisać. W szczególności, czy korzystam z dwóch oddzielnych rachunków jako takich: lub tylko z jednego rachunku zysków kapitałowych (strat), w przypadku którego ujemne saldo oznacza stratę kapitału, jeśli jest to tylko jedno konto, czy to konto byłoby w ramach kapitału własnego lub aktywów. Po pierwsze, bilans jest aktywa, pasywa, kapitały własne na żywo. Tożsamość bilansu: Aktywa Pasywa (kapitał własny) Rachunek zysków i strat to miejsce, w którym dochód i wydatki są żywe. Ogólna deklaracja dochodu Tożsamość: Przychód z przychodu - koszty Jeśli chcesz modelować się prawidłowo (jak firma), zmień swoje konto dochodów na przychód. Rozpoznany wzmacniacz Uświadomiony Jeśli nie zamknąłeś jeszcze pozycji, twoje wzmocnienie jest rozpoznawane. Jeśli zamknąłeś pozycję, jej realizacja. Uznane zyski kapitałowe (straty) Przy założeniu braku zmian w wymaganiach dotyczących depozytu zabezpieczającego: zwiększenie wartości rozpoznanego rachunku zysków i strat w aktywach poprzez zwiększenie wartości pozycji Zwiększenie obniżki kapitału poprzez wzrost wartości pozycji Marża odsetkowa powinna zwiększyć zobowiązania z tytułu depozytów zabezpieczających, a tym samym zmniejszyć kapitał własny i można je zaksięgować jako koszt w rachunku zysków i strat. Wymagania dotyczące marży dla krótkich pozycji nie powinny być zaksięgowane pod pasywa, chyba że w przypadku równoczesnego księgowania bilansu równoważącego kapitał własny. Zadaj nowe pytanie, aby uzyskać szczegółowe informacje na ten temat. Zrealizowane zyski kapitałowe (straty) Zaliczenie pozycji (początkowy koszt amortyzacji wszelkich skumulowanych rozpoznanych zysków kapitałowych) w ramach aktywów Zapłata wszelkich zobowiązań (marży) z tytułu pozycji Zapłata gotówki w kwocie likwidowanej pozycji Zwiększona strata kapitałów własnych przez przyrost zysków z tytułu pozycja, jeśli nie zostały one oznaczone w uznanych zyskach kapitałowych. Oznacz sprzedaż pozycji jako znaczek przychodu, kupowanie pozycji jako wydatki. Pojęcia tożsamości w bilansie Jedną z najbardziej podstawowych rzeczy do zapamiętania, jeśli chodzi o tożsamość bilansu, jest to, że kapitał własny jest pochodny. Jeśli Twoje aktywa wzrosną, a zobowiązania pozostaną na stałym poziomie, Twój kapitał wzrośnie. Podwójne księgowanie księgowe Najbardziej podstawową zasadą podwójnego księgowania jest to, że obciążenia zawsze są równe kredytom. Oto piękno: jeśli coś się nie zgadza, zrób nowe konto debetowania, aby uwzględnić brak równowagi. W ten sposób nierównowaga jest zawsze brana pod uwagę i może pomóc w późniejszym jej pościgu, im bardziej szczegółowa etykieta konta, tym lepiej. Dziękuję za wyjaśnienia (I39m wciąż owija głowę w terminologię). Więc jeśli mam to poprawne, uznawane zyski kapitałowe to tylko okresowe korekty, które biorę pod uwagę przy zmianie wartości mojego widgetu w czasie, podczas gdy zrealizowane zyski kapitałowe są tym, co faktycznie robię, kiedy w końcu sprzedam Jeśli nie śledzę niezrealizowanych zysk kapitałowy (jak w moim wcześniejszym przykładzie) po prostu przeskoczyłbym bezpośrednio do kroków Realized Capital Gains ndash Vilhelm Gray 22 maja 13 o 14:23 Jako drugie pytanie: jakie konto finansuje konto Access gt Recognised Capital Gains Myślę, że środki pochodzą z konta Equity, ale nie jestem pewien, czy miałoby to tę samą nazwę z Recognized Capital Gains. ndash Vilhelm Gray 22 maja 13 o 14:26 Capital to Asset. Malejąca wartość kapitału to malejąca wartość aktywów. Kiedy kupujesz aktywa Forex DR Forex Asset CR Cash Kiedy sprzedajesz DR Cash CR Forex Asset Różnica jest teraz uwzględniona Zyski (i straty) są modyfikacjami twojej sytuacji finansowej (Bilans). Pod koniec okresu bierzesz swoje wyniki finansowe (Zysk i straty) i umieszczasz je w swoim bilansie w kapitale własnym. Oznacza to, że twój bilans jest lepszy lub w gorszej sytuacji (ponieważ zarobiłeś więcej pieniędzy, więcej pieniędzy lub straciłeś, cokolwiek). Chcesz dokonać rachunku dochodu odzwierciedlającego przeszacowanie na rynku forex, aby pod koniec okresu znaleźć odzwierciedlenie w zysku, a następnie przesunąć go do bilansu. Zyski kapitałowe mają bezpośredni wpływ na bilans, ponieważ zwiększyły wartość środków pieniężnych i aktywów w samym dzienniku (przy zakupie i sprzedaży). Jeśli zarabianie pieniędzy w ten sposób to w jaki sposób zarabiasz, możesz założyć konto. Jeśli to zrobisz, okresowo aktualizujesz zasób i zapisujesz zmiany na koncie przeszacowania. Zrobiłbyś coś takiego, jak konto DR Asset CR Foreval Rewvaluation w zależności od wybranej metody. Firmy robią to głównie dlatego, że jeśli zyski kapitałowe są ich branżą, będą opodatkowane, tak jak dochód. Dla uproszczenia wystarczy to uwzględnić przy zakupie i sprzedaży aktywów (ponieważ jako osoba prywatna rozpoznasz utratę zysków tylko przy wchodzeniu i wychodzeniu). Łatwiej jest myśleć o dochodach i wydatkach, które są przedłużeniem kapitału. Dochód zwiększa twój kapitał, koszty go zmniejszają. Oto, jak odnoszą się one do formuły rachunkowości (Aktywa - Odpowiedzialność właścicielska kapitału) 16 Przetwarzanie zysków i strat walutowych dla zobowiązań Należności 16.1 Zrozumienie zysków i strat walutowych Zyski i straty walutowe są oparte na fluktuacjach kursów walutowych, które występują w transakcjach obejmujących więcej niż jedną walutę. . Istnieją dwa rodzaje zysków i strat: Niezrealizowane zyski i straty Zrealizowane zyski i straty Niezrealizowane zyski i straty są obliczane na niezapłaconych fakturach w otwartej części częściowo opłaconych faktur na koniec okresu fiskalnego, natomiast zrealizowane zyski i straty są obliczane w momencie odbioru. 16.1.1 Zrealizowane obliczenia przyrostowe Aby obliczyć zrealizowane zyski i straty, musisz wysłać pokwitowania. Zrealizowane zyski i straty są oparte na fluktuacjach kursów walutowych, które występują między transakcjami, które obejmują otrzymanie waluty zagranicznej lub zastępczej. Podczas księgowania przychodów system oblicza zyski i straty w zależności od tego, czy kursy wymiany zmieniły się od daty faktury do daty otrzymania. W przypadku zmiany kursów wymiany system tworzy zapisy księgowe dla zysków i strat. Zrealizowane zyski i straty są obliczane, gdy stosujesz paragony na fakturach, ale są one ujmowane w księdze głównej po zaksięgowaniu wpływów. Aby obliczyć zysk lub stratę, system ustala, czy kurs wymiany zmienił się między datą faktury a datą otrzymania, zgodnie z opisem: Data faktury jest datą używaną do pobrania kursu wymiany w celu obliczenia kwot faktur. Data faktury może być zarówno DGJ (Data faktury GL) lub DIVJ (Data faktury) w tabeli F03B11. Ustawiasz opcję przetwarzania w P03B0011 Master Business Function, aby określić, która data jest używana podczas tworzenia faktury. Datą odbioru jest data w polu DGJ (Receipt GL Date) w tabeli F03B14. Jest to data na przedmiocie szczegółowym rachunku, w którym wystawiono fakturę. Podsumowując, system określa, która data faktury (DGJ lub DIVJ) została użyta podczas tworzenia faktury i wykorzystuje ją jako datę faktury do obliczenia zysku lub straty. W przypadku wpływów w walutach obcych istnieje potencjalny zysk lub strata. Aby obliczyć zysk lub stratę, system mnoży lub dzieli kwotę faktury przez różnicę w kursie wymiany od momentu wprowadzenia faktury i od momentu otrzymania płatności. Jeśli wystąpi alternatywny odbiór waluty, istnieje potencjał dla dwóch zysków lub strat z transakcji: Standardowy wzrost zadłużenia. Kwota oparta na różnicach kursowych między walutą zagraniczną (transakcyjną) a walutą krajową od daty transakcji do daty otrzymania. Alternatywne wzmocnienie kursów walut. Kwota oparta na różnicach kursowych między walutą zastępczą (paragonem) a walutą krajową. Ten zysk lub strata jest różnicą między: Kwota obliczona poprzez konwersję alternatywnego odbioru waluty bezpośrednio na walutę krajową (jest to kwota faktycznie wpłacona na rachunek bankowy lub wypłacona z niego) Kwota obliczona poprzez konwersję dodatkowego waluta obca w walucie krajowej 16.1.1.1 Przykład: Zrealizowany zysk na fakturach i przychodach Waluty obce W tym przykładzie brytyjska firma wprowadza fakturę w dolarach amerykańskich (waluta obca) i otrzymuje płatność w USD (waluta obca). Ze względu na ryzyko kursowe istnieje potencjalny zysk lub strata, w oparciu o wahania kursów wymiany między walutą krajową a walutą obcą w momencie otrzymania płatności. 500,00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP Odbiór waluty zagranicznej 1 lutego to 500,00 USD. 16.1.1.2 Wzorzec wzmocnienia Standardowy wzrost wzmocnienia wynosi 0,45 GBP. Kwota ta jest oparta na fluktuacjach kursów walutowych od daty wystawienia faktury do daty otrzymania. 500,00 USD Atildemdash 0.6081 (kurs wymiany przy odbiorze) 304,05 GBP 500,00 USD Atildemdash 0.6072 (kurs wymiany w dniu wystawienia faktury) 303.60 GBP 304,05 minus 303,60 0,45 GBP 16.1.1.3 Przykład: Zrealizowany GainLoss na zagranicznej fakturze i walucie alternatywnej W tym przykładzie francuska firma zawiera trzy faktury w dolarach kanadyjskich (CAD) i otrzymuje płatności w jenach japońskich (JPY). Po wprowadzeniu paragonu, kwota paragonu (JPY) jest porównywana z kwotami faktur zagranicznych i krajowych w celu ustalenia, czy dług został zaspokojony. Ponieważ trzy waluty biorące udział w transakcji są ze sobą w różnych stosunkach, istnieje potencjalny potencjał: Standardowa stopa wzrostu między EUR i CAD. Alternatywny wzrost zadłużenia w walucie między JPY, CAD i EUR. Faktura w walucie obcej 1 stycznia za 500,00 CAD, która wynosi 356,34 EUR w walucie krajowej. Kwota w euro jest obliczana w następujący sposób: 500,00 CAD Atildemdash 0,71268 356,34 EUR Alternatywny odbiór waluty w dniu 1 lutego to 38 850 JPY. Kwota waluty obcej zastosowana do faktury to 500,00 CAD. 38 850 JPY Atildemdash 0.01287 500,00 CAD Kwota w walucie krajowej zastosowana do faktury to 354,41 EUR. 500,00 CAD Atildemdash 0.70882 354,41 EUR Kwota w walucie krajowej paragonu 355,98 EUR 38 850 Atildemdash 0,009163 355,98 EUR 16.1.1.4 Standard GainLoss Standardowy zysk to ndash1.93 EUR. Kwota ta jest oparta na fluktuacjach kursów walutowych od daty wystawienia faktury do daty otrzymania. 500,00 CAD Atildemdash 0.70882 (kurs wymiany przy odbiorze) 354,41 EUR 500,00 CAD Atildemdash 0,71268 (kurs wymiany w dniu wystawienia faktury) 356,34 EUR 354,41 minus 356,34 ndash1.93 EUR 16.1.1.5 Dodatkowy zysk na walucie Alternatywny zysk z tytułu przyrostu wartości waluty to 1,57 EUR. Kwota ta jest obliczana na podstawie kursów wymiany w dniu odbioru. Opiera się ona na różnicy między zamianą alternatywnej waluty bezpośrednio na walutę krajową a przeliczeniem alternatywnej waluty na walutę obcą na walutę krajową. 38 850 JPY Atildemdash 0.009163 355,98 EUR (38 850 JPY Atildemdash 0,01287 500,00 CAD) Atildemdash 0,70882 354,41 EUR 355,98 minus 354,41 1,57 EUR 16.1.2 Niezrealizowane rachunki zysków i strat Aby rejestrować niezrealizowane zyski i straty na fakturach w otwartych walutach obcych, można ręcznie wprowadzić kwoty zysków i strat we wpisie do dziennika lub system automatycznie tworzy zapisy dotyczące zysków i strat. Niezrealizowane zyski i straty dotyczą nieopłaconych faktur lub otwartej części częściowo opłaconej faktury. Jeśli pracujesz z wieloma walutami, rejestrujesz niezrealizowane zyski i straty na koniec każdego okresu obrachunkowego w celu ponownej wyceny otwartych transakcji zagranicznych. Daje to dokładny obraz pozycji gotówkowej, dzięki czemu można przewidywać przepływy pieniężne i zarządzać nimi. Aby system automatycznie tworzył zapisy zysków i strat automatycznie, uruchamiasz Raport Niezrealizowany GainLoss AR (R03B426), który: Rewaluty otwierają zagraniczne faktury Analizuje niezrealizowane zyski i straty w szczegółach Zapisuje niezrealizowane zyski i straty 16.2 Wymagania wstępne Przed wykonaniem zadań w tej sekcji: Wprowadź nowe kursy wymiany w formularzu Skoryguj kursy wymiany walut. Utwórz inną wersję raportu niezrealizowanego raportu GainLoss dla każdej firmy, która ma inną walutę podstawową. 16.3 Generowanie niezrealizowanego raportu GainLoss AR W tym rozdziale przedstawiono przegląd niezrealizowanego raportu GainLoss AR i omówiono: Wykonanie raportu niezrealizowanego raportu GainLoss AR. Ustaw opcje przetwarzania dla niezrealizowanego raportu GainLoss AR (R03B426). 16.3.1 Zrozumienie niezrealizowanego raportu GainLoss AR Uruchomienie niezrealizowanego raportu GainLoss AR (R03B426) w celu obliczenia niezrealizowanych zysków i strat. System tworzy raport wyświetlający: Podstawową walutę firmy i walutę transakcji dla każdej faktury. Numer faktury i termin płatności. Pierwotna i aktualna kwota krajowa obliczana dla każdej faktury. Obca kwota każdej faktury. Niezrealizowane zyski lub straty za każdą otwartą fakturę. Aby wygenerować raport, system wykorzystuje informacje z tych tabel: Księga klienta (F03B11) Szczegóły odbioru (F03B14) Określasz, czy chcesz tworzyć zapisy księgowe dla niezrealizowanych zysków, strat lub obu w opcji przetwarzania. System przypisuje te wpisy do dziennika typowi dokumentu JX. Jest to jedyny typ dokumentu, który służy do dostosowania strony krajowej konta pieniężnego (specyficznego dla waluty). System tworzy tylko jeden zapis księgowy na firmę. Jeśli pozostawisz opcję przetwarzania pustą, system nie utworzy wpisów do dziennika. Możesz również określić, czy chcesz tworzyć zapisy księgowe dotyczące niezrealizowanych zysków lub strat w określonym dniu. System wybiera faktury, które są otwarte od daty określonej w opcji przetwarzania i używa serwera F03B14 As Of Aging (B03B136) do ponownego obliczenia kwot faktur krajowych i zagranicznych. Następnie, jeśli określono to w opcji przetwarzania, system tworzy zapisy księgowe dla niezrealizowanych zysków lub strat. Dzięki raportom możesz tworzyć raporty okresowe, aby spełnić wymagania audytu finansowego, takie jak równoważenie otwartych faktur z kontami handlowymi należności. Jeśli uruchamiasz raport Niezrealizowany raport GainLoss od określonej daty, pamiętaj, że przetworzenie raportu zajmuje więcej czasu. Wynika to z faktu, że system najpierw przelicza kwoty otwarte według daty określonej przez użytkownika, a następnie oblicza niezrealizowane zyski lub straty. Uruchom najpierw raport AR Unrealized GainLoss bez tworzenia zapisów księgowych. Przejrzyj raport i popraw wszelkie kursy wymiany, jeśli to konieczne. Kontynuuj uruchamianie programu bez tworzenia zapisów księgowych, dopóki nie poprawisz wszystkich kursów wymiany, a następnie uruchom program, aby utworzyć zapisy księgowe dla niezrealizowanych zysków i strat. Jeśli po uruchomieniu raportu niezrealizowanego zysku GainLoss zostanie połączona wiele walut, suma główna obcej waluty i wszelkie inne sumy częściowe będą wyświetlane jako NA (nie dotyczy), ponieważ sumy dla więcej niż jednej waluty są bez znaczenia. Aby temu zapobiec, skonfiguruj inną wersję raportu dla każdej firmy z inną walutą podstawową. Ustanowienie oddzielnej wersji dla każdej firmy ma dodatkową zaletę polegającą na zmniejszeniu rozmiaru raportu. Aby uniknąć powtarzania zapisów w dzienniku, nie należy ustawiać opcji przetwarzania w celu tworzenia zapisów księgowych więcej niż jeden raz w okresie rozliczeniowym. 16.3.1.1 Przykład: Niezrealizowana utrata zysku z faktury w walucie obcej W tym przykładzie francuska firma oblicza niezrealizowane zyski przyrostowe na otwartej fakturze w walucie obcej w dolarach amerykańskich (USD). Ze względu na ryzyko kursowe istnieje ryzyko niezrealizowanego zysku lub straty na koniec okresu fiskalnego, gdy otwarta faktura (USD) jest ponownie wyceniana w stosunku do euro (EUR).Zakładane słowa Zyski lub straty giełdowe - Co to jest wymiana zysk lub strata Definicja: zysk lub strata na giełdzie jest spowodowana zmianą zastosowanego kursu walutowego, np. gdy faktura zostanie wprowadzona przy jednej stawce i zapłacona w innym, spowoduje to zysk lub stratę na giełdzie. Jeśli Twoja firma kupuje towary z zagranicy, a Ty płacisz za te towary w innej walucie niż waluta podstawowa (która zwykle będzie GBP, jeśli Twoja firma jest zarejestrowana w Wielkiej Brytanii), to kiedy przejdziesz do zapłaty tej faktury w tej samej walucie stawka wymiany będzie niezmiennie inna niż w przypadku księgowania faktury dostawcy w systemie księgowym. Różnica ta nazywana jest zyskiem lub stratą na giełdzie, w zależności od tego, w jaki sposób kurs się zmienił - w górę lub w dół. Podobnie, jeśli podniosą Państwo fakturę sprzedaży w euro, a następnie klient płaci w euro, prawdopodobnie będzie to miało zastosowanie. Księgowanie różnic kursowych W większości systemów rachunkowości plan kont zawiera konto lub nominalny kod różnic kursowych. Tworząc klienta lub dostawcę, możesz wybrać walutę, w której pracują (aby móc ją zmienić, jeśli jest inna niż waluta podstawowa). Podczas przetwarzania paragonu lub płatności, ten wpis musi być w tej samej walucie co oryginalna transakcja, aby dwie rzeczy mogły się wydarzyć: po pierwsze, faktura zostanie dopasowana, a następnie usunięta jako pozycja otwarta, a po drugie, każda zakupiona różnica wymiany o tym zostaną zaksięgowane na rachunku kursu walutowego lub nominalnym kodzie w twoim planie kont.